Steuerung öffentlich geförderter Forschungs‐ und Entwicklungsprojekte (German Edition)

Basierend auf einer empirischen Studie unter Projektträgern und Bundesministerien zeigt Mathias Hennemann alternative Lösungsansätze für das Management und die Steuerung von Zuwendungen für Forschungs- und Entwicklungsprojekte auf. Dabei betrachtet er die speziellen Anforderungen der Fördermittelverwaltung an die Wahrung von Effizienz und Effektivität ebenso wie die haushaltsrechtlichen Rahmenbedingungen. Ein zusätzlicher Fokus wird im Sinne des New Public Managements auf die Integration privatwirtschaftlicher Steuerungsinstrumente in das Verwaltungshandeln gelegt. Geleitwort 5 Vorwort 7 Inhaltsübersicht 9 Inhaltsverzeichnis 10 Abkürzungsverzeichnis 15 Abbildungsverzeichnis 17 Tabellenverzeichnis 19 1 Einleitung 20 1.1 Zum Stellenwert der Förderung von Forschungs- und Entwicklungsprojekten in Deutschland 20 1.2 Forschungsbedarf im Rahmen der F&E-Projektförderung 22 1.3 Thematische Einordnung 24 1.4 Ziele der Untersuchung 27 1.5 Fundierung und Darstellung des Gangs der Untersuchung 29 2 Bundesstaatliche Förderung von F&E-Projekten 33 2.1 Anlass, Gründe und Ziele bundesstaatlicher F&E-Förderung 33 2.1.1 Marktversagen 34 2.1.2 Politische Motivation 37 2.1.3 Ziele staatlicher F&E-Förderung 39 2.2 Arten öffentlicher F&E-Förderung 40 2.2.1 Differenzierung nach Umfang des Staatseinflusses 40 2.2.2 Differenzierung nach Inhalt der Förderung 43 2.3 Haushaltsrechtliche Grundlagen der Projektförderung durch Zuwendungen 45 2.3.1 Aufstellung des Haushaltsplans und Haushaltsgrundsätze 46 2.3.2 Begriffliche Abgrenzung von Zuwendungen 47 2.3.3 Merkmale und Voraussetzungen haushaltsrechtlicher Zuwendungen 50 2.3.4 Ermittlung der Höhe einer Zuwendung 52 2.3.4.1 Voraussetzungen zur Ermittlung der Höhe einer Zuwendung auf Kostenbasis 52 2.3.4.2 Zuwendungsfähige Kostenarten 55 2.3.4.3 Verrechnung von Einzel- und Gemeinkosten 57 2.3.4.4 Pauschalierte Kalkulation 58 2.3.4.5 Verhältnis von Selbstkosten und Höhe der Zuwendung 60 2.4 Institutionen und Prozesse der Projektförderung 61 2.4.1 Institutionen der Projektförderung 62 2.4.1.1 Fördergeber 62 2.4.1.2 Projektträger 66 2.4.1.3 Förderempfänger 70 2.4.2 Administrativer Ablauf der Projektförderung 72 2.4.2.1 Auflegung von Förderprogrammen und -richtlinien 73 2.4.2.2 Antrag und Bewilligung 77 2.4.2.3 Durchführung des Projekts 82 2.4.2.4 Verwendungsnachweis und Erfolgskontrolle 84 2.5 Förderung von F&E-Projekten als Verwaltungshandeln – Stand der Forschung und Praxis 88 2.5.1 Reform des Verwaltungshandelns 88 2.5.1.1 Reduzierung der Staatsaufgaben und Outsourcing 90 2.5.1.2 Verhältnis von Politik und Verwaltung 91 2.5.1.3 Neues öffentliches Rechnungswesen 93 2.5.1.4 Implementierung betriebswirtschaftlicher Steuerungsinstrumente 96 2.5.2 Kritik an Förderprogrammen 99 2.5.3 Beanstandungen des Bundesrechnungshofes 106 2.6 Zwischenfazit 112 3 F&E-Projekte als betriebswirtschaftliches Erkenntnisobjekt 116 3.1 Grundlagen betrieblicher F&E 116 3.1.1 Begriffe und Abgrenzung (betrieblicher) F&E 116 3.1.2 Bedeutung und Ziele betrieblicher F&E 119 3.1.3 Management betrieblicher F&E 122 3.1.4 Organisation betrieblicher F&E 124 3.2 Controlling von F&E-Projekten 128 3.2.1 Konzeptionen des Controlling 129 3.2.2 Controlling und F&E 132 3.2.3 Controlling und Projekte 135 3.2.4 F&E-Projekte als Controllingobjekt 139 4 Theoretische Fundierung des Forschungsvorhabens 147 4.1 Theoretischer Bezugsrahmen 147 4.1.1 Neue Institutionenökonomie 148 4.1.1.1 Property-Rights-Theorie 151 4.1.1.2 Transaktionskostentheorie 153 4.1.1.3 Prinzipal-Agenten-Theorie 155 4.1.2 Stewardship-Agency-Achse in der öffentlichen Betriebswirtschaft 160 4.2 Herleitung der Forschungsfragen 163 5 Methodisches Vorgehen 169 5.1 Auswahl und Konkretisierung des methodischen Vorgehens 169 5.2 Gestaltung der Datenerhebung 175 5.2.1 Interviewmethodik 175 5.2.2 Stichprobenauswahl 177 5.2.3 Herleitung und Gestaltung der Interviewleitfäden 181 5.2.4 Durchführung der Befragung und Transkription 185 5.2.5 Gütekriterien der Datenerhebung 188 5.3 Gestaltung der Datenauswertung 190 5.3.1 Auswahl der Auswertungsmethodik 190 5.3.2 Ablaufmodell der qualitativen Inhaltsanalyse 191 5.3.3 Gütekriterien der Datenauswertung 193 6 Ergebnisse der empirischen Analyse 197 6.1 Ausgestaltung der Aufgabenauslagerung an die Projektträger 197 6.1.1 Rahmenbedingungen der Aufgabenauslagerung 197 6.1.2 Informationsasymmetrien zwischen Ministerium und Projektträger 204 6.1.3 Auswirkungen der Informationsasymmetrien auf die Gestaltung der Rechts- und Fachaufsicht 206 6.1.4 Zusammenarbeit von Ministerium und Projektträger 212 6.1.5 Zwischenfazit – Beantwortung der FF 1 214 6.2 Steuerung der Projekte 216 6.2.1 Organisation des Steuerungsprozesses und institutionelle Einflussfaktoren 216 6.2.1.1 Projektcharakteristika und Projektorganisation 216 6.2.1.2 Einfluss des Rechnungswesens auf die Projektsteuerung 219 6.2.1.3 Auswirkungen der administrativen Vorschriften auf die Steuerung der Projekte 226 6.2.1.4 Zwischenfazit – Beantwortung der FF 2.1 234 6.2.2 Projektauswahl und -planung 235 6.2.2.1 Planungsprozess und Auswahlkriterien 235 6.2.2.2 Herleitung und Formulierung von Projektzielen 243 6.2.2.3 Zwischenfazit – Beantwortung der FF 2.2 249 6.2.3 Projektdurchführung 250 6.2.3.1 Informationserhebung, –prüfung und –nutzung in der Phase der Projektdurchführung 250 6.2.3.2 Steuerungsinstrumentarium 258 6.2.3.3 Zwischenfazit – Beantwortung der FF 2.3 260 6.2.4 Projektkontrolle 261 6.2.4.1 Abschlusskontrolle und Beurteilung des Projekterfolgs 261 6.2.4.2 Prozess und Auswirkung der Kostenkontrolle von Projekten 264 6.2.4.3 Wissensmanagement und Programm-/Richtlinienfortschreibung 275 6.2.4.4 Bedeutung und Prüfung der Verwertung 278 6.2.4.5 Zwischenfazit – Beantwortung der FF 2.4 282 6.2.5 Zwischenfazit – Beantwortung der FF 2 283 6.3 Handlungs- und Gestaltungsempfehlungen für das Verwaltungshandeln zur Projektförderung 285 6.3.1 Handlungs- und Gestaltungsempfehlungen zur Ausgestaltung der Aufgabenauslagerung an die Projektträger 285 6.3.2 Handlungs- und Gestaltungsempfehlungen zur Steuerung der öffentlich geförderten F&E-Projekte 298 6.3.2.1 Adaptionsansätze für das Rechnungswesen als Steuerungsinstrument 298 6.3.2.2 Adaptionsansätze für die Rahmenbedingungen der Förderung 302 6.3.2.3 Handlungs- und Gestaltungsempfehlungen bezüglich der Abrechnung auf Kostenbasis 308 6.3.3 Integration privatwirtschaftlicher Steuerungsinstrumente in das Verwaltungshandeln zur Projektförderung 314 6.3.3.1 Planungsunsicherheit und Verbindlichkeit der Zielsetzung 314 6.3.3.2 Integrierte Informationsprüfung in der Durchführungsphase 317 6.3.3.3 Rahmenbedingungen eines Wissensmanagements 319 6.3.4 Zwischenfazit – Beantwortung der FF 3 323 7 Schlussbetrachtung 327 7.1 Limitationen 327 7.2 Fazit 332 7.3 Ausblick 336 Anhang 1: Interviewleitfaden Expertengruppe Projektträger