Steuertipps für YouTuber, Blogger und Influencer : Die besten Strategien für Ihren Erfolg

Basiswissen und Geschäftsstrategien für künftige Internetstars und Influencer sowie für Künstler und Medienschaffende. Dieses Buch führt praxisnah und verständlich durch alle wesentlichen steuerlichen Themengebiete wie Meldepflichten, Rechtsform, Versicherungen, Einnahmen und Ausgaben u.v.m. Aufgrund der vielen steuerrechtlichen Fragen auf diesem neuen Gebiet ist es auch für Steuerberater interessant, die sich schnell und umfassend mit der Materie vertraut machen wollen. Neben den unterschiedlichen Steuerarten und Rechtsfragen werden auch Fragen der Abgrenzung zur steuerrechtlichen Liebhaberei und die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG behandelt. Jedes Kapitel enthält anschauliche Beispiele aus der beruflichen Praxis der Autoren. – Mit kommentierten Musterrechnungen und praktischen Tipps, um im Alltag Steuern zu sparen und die eigene Buchhaltung zu optimieren. Vorwort 5 Inhaltsverzeichnis 7 1: Einleitung 10 1.1 Influencer – wirtschaftliche Dimension 10 1.2 Beispiele für Influencer 12 1.3 Was dieses Buch Ihnen bietet 15 1.4 Die 5 wichtigsten Finanzplanungs-Tipps für Influencer 16 1.4.1 Geld für zu bezahlende Steuern zurücklegen 16 1.4.2 Private und geschäftliche Ausgaben sauber trennen 17 1.4.3 „Geschenke“ sind auch Einkommen 18 1.4.4 Influencer sollten ihre Tätigkeit wie ein Start-up behandeln 18 1.4.5 Geld für die Rente oder schlechte Zeiten zurücklegen 19 Literatur 20 2: Steuern 22 2.1 Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer 23 2.1.1 Unbeschränkte Steuerpflicht 26 2.1.2 Beschränkte Steuerpflicht 28 2.1.3 Sonderfall: Digitale Nomaden 30 2.1.4 Nebeneinkünfte unter 410 Euro bzw. unter 820 Euro 31 2.1.5 Sonderfall: Verluste 32 2.1.6 Sonderfall: Liebhaberei 33 2.2 Gewerbesteuer 35 2.3 Umsatzsteuer 36 2.3.1 Umsatzsteuererklärung und Umsatzsteuervorauszahlung 38 2.3.2 Sonderfall: Kleinunternehmer 39 2.3.3 Leistungen innerhalb der EU 41 2.3.4 Leistungen außerhalb der EU 42 2.4 Bezahlung mit Produkten oder Dienstleistungen 42 2.4.1 Tausch und Rabatte 43 2.4.2 Geschenke 45 2.4.3 Umsatzsteuer bei Einnahmen in Geldeswert 47 Literatur 48 3: Rechtsformen für Influencer 49 3.1 Gewerblich oder Freiberufler? 50 3.1.1 Gewerblich tätige Influencer 50 3.1.2 Freiberuflich tätige Influencer 51 3.1.2.1 Möglichkeit 1: Künstlerische Tätigkeit 52 3.1.2.2 Möglichkeit 2: Schriftstellerische Tätigkeit 53 3.1.2.3 Möglichkeit 3: Unterrichtende, erzieherische oder wissenschaftliche Tätigkeit 54 3.1.2.4 Möglichkeit 4: Journalist oder Bildberichterstatter 56 3.1.2.5 Gewerbliche Infizierung 57 3.1.2.6 Kombination von gewerblicher und freiberuflicher Tätigkeit 58 3.2 Kaufmann oder nicht Kaufmann? 59 3.2.1 Influencer als Kleingewerbe 59 3.2.2 Kaufmännisch tätige Influencer 61 3.2.3 Kaufmann oder nicht Kaufmann – konkrete Beispiele 62 3.3 Unternehmensformen ohne Haftungsbeschränkung 64 3.3.1 Einzelunternehmer 65 3.3.2 Gesellschaft bürgerlichen Rechts – GbR 66 3.3.3 Offene Handelsgesellschaft (oHG) 69 3.3.4 Kommanditgesellschaft (KG) 71 3.4 Unternehmensformen mit Haftungsbeschränkung 71 3.4.1 Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) 73 3.4.2 Unternehmergesellschaft (UG) (haftungsbeschränkt) 74 Literatur 74 4: Ausgaben 76 4.1 Allgemeinwissen zu Ausgaben 77 4.1.1 Sofortaufwand 77 4.1.2 Große Investitionen (über 800 Euro) 78 4.1.3 Geringwertige Wirtschaftsgüter (unter 800 Euro) 79 4.1.4 Gemischte Nutzung (private und geschäftlich) 81 4.1.5 Außerplanmäßige Abschreibung 82 4.2 Ausgaben von A–Z 83 4.2.1 Arbeitszimmer 83 4.2.2 Ausbildungs- und Fortbildungskosten 86 4.2.2.1 Ausbildungskosten 87 4.2.2.2 Fortbildungskosten 88 4.2.2.3 Kosten, die bei Aus- und Fortbildung geltend gemacht werden können 89 4.2.3 Beratungskosten 90 4.2.4 Bewirtung und Verpflegung 90 4.2.4.1 Einladung von Geschäftspartnern aus geschäftlichem Anlass 91 4.2.4.2 Verpflegungsmehraufwand bei Auswärtstätigkeiten 91 4.2.5 Bürobedarf 91 4.2.6 Doppelte Haushaltsführung 92 4.2.7 Fachliteratur 94 4.2.8 Firmenwagen 95 4.2.8.1 Die 1 %-Regelung 95 4.2.8.2 Das Fahrtenbuch 96 4.2.9 Geschenke und Preise 97 4.2.9.1 Geschenke 97 4.2.9.2 Preise 98 4.2.10 Gebrauchte Gegenstände 99 4.2.11 Kleidung 99 4.2.12 Lizenzgebühren 102 4.2.13 Produkte, über die berichtet wird 102 4.2.14 Reise- und Fahrtkosten 103 4.2.14.1 Fahrtkosten 104 4.2.14.2 Reisekosten 104 4.2.15 Software und Apps 106 4.2.16 Technische Ausrüstung 107 4.2.17 Telefon- und Internetkosten 107 4.2.18 Versicherungen 108 4.2.19 Website 109 4.2.19.1 Domain-Kosten 109 4.2.19.2 Erstellung und Wartung der Homepage selbst 109 Literatur 109 5: Steuersoftware und Steuerberater 111 5.1 Steuersoftware 112 5.2 Steuerberater 113 6: Drei Musterrechnungen mit Erläuterungen 115 Basiswissen und Geschäftsstrategien für künftige Internetstars und Influencer sowie für Künstler und Medienschaffende. Dieses Buch führt praxisnah und verständlich durch alle wesentlichen steuerlichen Themengebiete wie Meldepflichten, Rechtsform, Versicherungen, Einnahmen und Ausgaben u.v.m. Aufgrund der vielen steuerrechtlichen Fragen auf diesem neuen Gebiet ist es auch für Steuerberater interessant, die sich schnell und umfassend mit der Materie vertraut machen wollen. Neben den unterschiedlichen Steuerarten und Rechtsfragen werden auch Fragen der Abgrenzung zur steuerrechtlichen Liebhaberei und die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG behandelt. Jedes Kapitel enthält anschauliche Beispiele aus der beruflichen Praxis der Autoren. - Mit kommentierten Musterrechnungen und praktischen Tipps, um im Alltag Steuern zu sparen und die eigene Buchhaltung zu optimieren. Der Inhalt Steuer- und Finanzplanungs-Tipps für Influencer Rechtsformen für Influencer Steuersoftware und Steuerberater Die Autoren Prof. Dr. Thomas Siegel leitet als selbstständiger Steuerberater eine Kanzlei mit 30 Mitarbeitern und lehrt an der Mediadesign Hochschule in München Managementlehre. Im Deutschen Gründerverband ist er im wissenschaftlichen Beirat und im Verwaltungsrat tätig. Er hat zahlreiche Bücher zu Steuer- und Managementthemen veröffentlicht. Felix Siegel ist Wissenschaftlicher Mitarbeiter und Doktorand am Institut für Betriebswirtschaftliche Steuerlehre der Ludwig-Maximilians-Universität München. Im Rahmen seiner Forschung widmet er sich vor allem dem Thema Steuerkomplexität im internationalen Vergleich. Er hält zahlreiche Lehrveranstaltungen über Steuer-Grundlagen für Bachelorstudierende Front Matter ....Pages I-IX Einleitung (Thomas Siegel, Felix Siegel)....Pages 1-12 Steuern (Thomas Siegel, Felix Siegel)....Pages 13-39 Rechtsformen für Influencer (Thomas Siegel, Felix Siegel)....Pages 41-67 Ausgaben (Thomas Siegel, Felix Siegel)....Pages 69-103 Steuersoftware und Steuerberater (Thomas Siegel, Felix Siegel)....Pages 105-108 Drei Musterrechnungen mit Erläuterungen (Thomas Siegel, Felix Siegel)....Pages 109-115 Basiswissen und Geschaftsstrategien fur kunftige Internetstars und Influencer sowie fur Kunstler und Medienschaffende. Neben den unterschiedlichen Steuerarten und Rechtsfragen werden auch Fragen der Abgrenzung zur steuerrechtlichen Liebhaberei und die Kleinunternehmerregelung nach 19 UStG behandelt.