Risiko- und Wertmanagement in Banken: Der Einsatz risikobereinigter Rentabilitätskennzahlen

Die Bezeichnung RAROC (Risk-Adjusted Return on Capital) ist mittlerweile auch in der deutschsprachigen Bankenwelt bekannt. Leider sind den potentiellen Anwendern häufig weder der Begriff noch die vielfältigen Anwendungsmöglichkeiten klar. Gerhard Schröck behebt dieses Defizit, indem er einerseits definiert, wie sich risikobereinigte Rentabilitätskennzahlen in die Ziele des Risikomanagements bei Kreditinstituten einordnen lassen. Andererseits analysiert der Autor die breitgefächerte Eignung innerhalb der Gesamtbankensteuerung. Dabei reicht das Spektrum von der Erfüllung aufsichtsrechtlicher Anforderungen über die Shareholder Value Analyse, der optimalen Kapitalallokation, dem strategischen Management bis hin zur Gestaltung ökonomisch sinnvoller Entlohnungs- und Anreizsysteme bei Banken. Front Matter....Pages I-XX Einleitung....Pages 1-6 Grundlagen und Konzepte der Risikosteuerung....Pages 7-91 Risikobereinigte Rentabilitätskennzahlen....Pages 93-137 Die Steuerung des Risikos anhand risikobereinigter Rentabilitätskennzahlen....Pages 139-171 Zusammenfassung....Pages 173-177 Back Matter....Pages 179-200 Der Autor definiert, wie sich risikobereinigte Rentabilitätskennzahlen in die Ziele des Risikomanagements bei Kreditinstituten einordnen lassen, und analysiert die breitgefächerte Eignung innerhalb der Gesamtbankensteuerung.