Optimale Entscheidungen in Banken : Ein neues Planungs- und Steuerungskonzept

Der Verfasser hat sich die Aufgabe gestelIt, ein organisationstheoretisches Problem zu untersuchen, namlich die Steuerung von dezentralen Einheiten eines Unternehmens bei Unsicherheit. Dieses Problem tritt in der Realitiit vor allem bei Banken mit einem breiten Filialnetz auf. Wenn der Direktor einer Bankfiliale einen Kredit vergibt, macht er ein Geschaft, des sen Ertrag zu dem Gesamtertrag der Bank additiv beitragt, des sen Risiko aber unteradditiv zum Gesamtrisiko der Bank beitragt. Daraus resultiert ein Steuerungsproblem fiir die Bankzentrale. Der Filialdirektor kann den Risikoausgleich in der Summe alIer dezentral getatigten Geschafte nicht abschatzen und mag daher vorsichtiger entscheiden, als es im Interesse der Zentrale liegt. Andererseits kann ihn die Zentrale nicht dazu ermutigen, seine Unkenntnis des Einflusses auf das Gesamtrisiko durch Mut bei Kreditentscheidungen zu kompensieren. Bisher haben Banken versucht, dieses Problem uber ein System von Kreditkompetenzen oder mit Hilfe der Marktzinsmethode zu losen. Gerken untersucht diese Verfahren sehr eingehend und arbeitet ihre Defizite uberzeugend heraus. Insbesondere die Marktzinsmethode wird einer griindlichen -man darf wohl sagen vernichtenden -Kritik unterzogen Front Matter....Pages I-XVII Einleitung....Pages 1-5 Front Matter....Pages 7-7 Gängige Methoden der Kalkulation und Steuerung in Banken....Pages 9-148 Front Matter....Pages 149-149 Das optimale Bankportefeuille....Pages 151-293 Das Steuerungs- und Informationsproblem....Pages 294-366 Front Matter....Pages 367-367 Ein vereinfachtes Planungskonzept....Pages 369-388 Ein Gesamtlösungskonzept....Pages 389-493 Zusammenfassung....Pages 494-501 Back Matter....Pages 502-542 Arno Gerken zeigt auf, daß die derzeitigen Planungs- und Steuerungsverfahren weder Risiko noch Erträge der dezentralen Entscheidungen richtig berücksichtigen, planen und steuern.