Geldwäscheprävention im Markt : Funktionen, Chancen und Defizite

Das Werk basiert auf einer umfassenden Studie zur Geldwäsche in Deutschland, die um kriminologische und ökonomische Aspekte ergänzt wurde. Ausgehend von statistischen Erhebungen und der aktuellen Rechtslage werden Handlungsempfehlungen entwickelt. Im Mittelpunkt steht dabei der Nicht-Finanzsektor, soweit er gesetzlich zur Prüfung und Meldung von Verdachtsfällen angehalten ist. Bei der Geldwäsche sind die Schäden kaum zu fassen und präventive Maßnahmen schwer durchsetzbar. Letzteres liegt vor allem an mangelnder Sensibilität im alltäglichen Geschäftsleben und an strukturellen Gegebenheiten. Die Geldwäsche ist nahezu untrennbar mit den Geschäften der legalen Wirtschaft verflochten. Anders als bei Delikten wie Betrug muss sich der gewerbliche Empfänger von Vermögenswerten nicht über die mögliche Schlecht- oder Nichtleistung seines Geschäftspartners Gedanken machen, sondern über die Gründe seiner Zahlungsfähigkeit, die in vielen Fällen kaum festzustellen sind. Das Werk zeigt die weitreichenden Folgen der Geldwäsche für Wirtschaft und Gesellschaft auf, etwa nationale und globale Wettbewerbsverzerrungen und Entwicklungshemmnisse für Entwicklungs- und Schwellenländer. Einer branchenspezifischen Risikobewertung folgenden konkrete Vorschläge zur Bekämpfung der Geldwäsche, zum Beispiel intensivere Aufklärung der Wirtschafts- und Berufsverbände, AML-Compliance in Unternehmen sowie die Einführung einer Höchstgrenze für Bargeldtransaktionen und eines Transparenzregisters. Das Buch richtet sich an alle, die sich im Rahmen von Studium und Lehre oder in der Praxis mit Geldwäsche auseinandersetzen. Vorwort 5 Inhaltsverzeichnis 7 Abkürzungsverzeichnis 10 Abbildungsverzeichnis 13 1 Bekämpfung der Geldwäsche durch Recht 16 1.1 Paradigmawechsel in der Strafverfolgung 16 1.2 Schäden der Geldwäsche 20 1.3 Entwicklungshemmnisse auf illegalen Märkten durch Strafrecht 26 1.4 Markierung der Grenze gegenüber illegalen Märkten 31 1.5 Markieren des illegalen Handels im legalen Markt 34 1.6 Fazit zur Funktionalität des Verdikts der Geldwäsche 40 2 Ziele und Methoden der Studie 43 2.1 Ausgangslage und Ziele 43 2.2 Methoden und Stichprobenbeschreibung 44 3 Awareness im Markt 47 3.1 Strukturelle Probleme der Awareness 47 3.2 Allgemeine Rechtskenntnis 50 3.3 Konkrete Kenntnis über Kriterien und Anhaltspunkte 53 3.3.1 Schwerpunkt: Rechtsberatende und vermögensverwaltende Berufe 55 3.3.2 Schwerpunkt: Güterhändler 57 4 Ausübung der Sorgfaltspflichten 62 4.1 Bedeutung von Transaktionen mit Bargeld 62 4.2 Ausübung der Sorgfaltspflichten 63 4.2.1 Schwerpunkt: Rechtsberatende und vermögensverwaltende Berufe 65 4.2.2 Schwerpunkt: Güterhändler 68 4.3 Fortsetzung der Geschäftsbeziehung bei Bargeschäften 71 4.3.1 Praxis rechtsberatender und vermögensverwaltender Berufe 74 4.4 Geschäftsbeziehung bei Verdacht auf Geldwäsche 76 5 Praxis der Typologie-Kriterien 79 5.1 Wahrnehmung von Typologie-Kriterien 79 5.1.1 Wahrnehmung von Typologie-Kriterien im Immobiliensektor 82 5.1.2 Wahrnehmung von Typologie-Kriterien bei Versicherungsvermittlern 84 5.2 Wahrnehmung von konkreten Verdachtsfällen 84 6 Praxis der Verdachtsmeldungen 90 6.1 Akzeptanz des Instituts der Verdachtsmeldung 90 6.2 Häufigkeit von Verdachtsmeldungen 93 7 Schätzung des Umfangs der Geldwäsche 98 7.1 Relatives Dunkelfeld der Verdachtsmeldungen im Nicht-Finanzsektor 98 7.1.1 Hellfeld der registrierten Verdachtsmeldungen im sektoralen Vergleich 98 7.1.2 Erster Schritt: Basis berichtete Verdachtsfälle 100 7.1.3 Zweiter Schritt: Basis berichtete Typologie-Kriterien 102 7.2 Schätzung des finanziellen Volumens der Verdachtsfälle 105 7.2.1 Berichtete Geldwäschevolumen 105 7.2.2 Erster Schritt: Basis berichtete Verdachtsfälle 106 7.2.3 Zweiter Schritt: Basis berichtete Typologie-Kriterien 107 7.2.4 Umfang der Geldwäsche in ausgewählten Märkten 107 7.3 Methodendiskussion 109 7.3.1 Kritik: Verdacht nicht gleich tatsächlicher Fall 110 7.3.2 Kritik: Überschätzung der Geldwäschebeträge 111 7.3.3 Kritik: Ort der Geldwäsche außerhalb Deutschlands 112 7.4 Schätzung des Volumens der Geldwäsche in Deutschland 113 7.5 Betroffenheit des legalen Wirtschaftskreislaufs durch Geldwäsche 115 7.5.1 Zahl der Transaktionen 116 7.5.2 Vermischung 116 7.5.3 Finanz- und Nicht-Finanzsektor: 117 8 Corporate Compliance 119 8.1 Verbreitung der Geldwäschebeauftragten 119 8.2 Impact des Geldwäschebeauftragten 122 9 Risikoanalysen nach Wirtschaftssektoren 125 9.1 Immobiliensektor 125 9.2 Zeitpunkt der Meldepflicht für Immobilienmakler 127 9.3 Rechtsberatende und vermögensverwaltende Berufe 129 9.4 Güterhändler 132 9.5 Versicherungssektor 135 9.6 Baugewerbe: Bauträger, Architekten 136 10 Risikoanalysen weiterer Varianten der Geldwäsche 140 10.1 Glücksspiel 140 10.2 Frontgesellschaften insb. im Hotel- und Gastronomiegewerbe 142 10.3 Frontgesellschaften zur Über-/Unterfakturierung, Mergers & Acquisitions 143 10.4 Underground-Banking 145 10.5 Virtuelle Währungen 146 11 Kriterien und Bewertungen der Risiken 149 11.1 High-Risk 150 11.2 Medium-Risk 152 11.3 Low-Risk 153 12 Empfehlungen 154 12.1 Verstärkte Aufklärung durch Berufs- oder Unternehmensverbände 154 12.2 Einführung eines Transparenzregisters 155 12.3 Einführung eines Immobilienregisters 160 12.4 Verstärkung der staatlichen Kontrolle 161 12.5 Implementation eines Geldwäschebeauftragten und AML-CMS 163 12.6 Einführung von Höchstgrenzen für Bargeldtransaktionen 163 12.6.1 Risiken des Bargelds 163 12.6.2 Praktische Bedeutung des Bargelds 165 12.6.3 Bares auf illegalen Märkten 166 12.6.4 Bares auf legalen Märkten, respektive auf dem Kunst- und Kfz-Markt 167 12.6.5 Empfehlungen 168 13 Ausblick. Fehlen unterstützender Marktmechanismen bei der Geldwäscheprävention 170 13.1 Betrugskriminalität 170 13.2 Korruption 172 13.3 Kartellrechtsverstöße 173 13.4 Geldwäsche 175 Literatur 179 Front Matter ....Pages I-XVII Bekämpfung der Geldwäsche durch Recht (Kai-D. Bussmann)....Pages 1-27 Ziele und Methoden der Studie (Kai-D. Bussmann)....Pages 29-32 Awareness im Markt (Kai-D. Bussmann)....Pages 33-47 Ausübung der Sorgfaltspflichten (Kai-D. Bussmann)....Pages 49-65 Praxis der Typologie-Kriterien (Kai-D. Bussmann)....Pages 67-77 Praxis der Verdachtsmeldungen (Kai-D. Bussmann)....Pages 79-86 Schätzung des Umfangs der Geldwäsche (Kai-D. Bussmann)....Pages 87-107 Corporate Compliance (Kai-D. Bussmann)....Pages 109-114 Risikoanalysen nach Wirtschaftssektoren (Kai-D. Bussmann)....Pages 115-129 Risikoanalysen weiterer Varianten der Geldwäsche (Kai-D. Bussmann)....Pages 131-139 Kriterien und Bewertungen der Risiken (Kai-D. Bussmann)....Pages 141-145 Empfehlungen (Kai-D. Bussmann)....Pages 147-162 Ausblick. Fehlen unterstützender Marktmechanismen bei der Geldwäscheprävention (Kai-D. Bussmann)....Pages 163-171 Back Matter ....Pages 173-179 Das Werk zeigt die weitreichenden Folgen der Geldwasche fur Wirtschaft und Gesellschaft auf, etwa nationale und globale Wettbewerbsverzerrungen und Entwicklungshemmnisse fur Entwicklungs- und Schwellenlander.