Corporate Governance öffentlicher Unternehmen : Einflussfaktoren der kommunalen Steuerung und Kontrolle

Peter Daiser nimmt in dieser empirischen Untersuchung eine integrierte Betrachtung von Corporate-Governance-Einflussfaktoren und deren Wirkung auf den kommunalen Corporate-Governance-Erfolg vor. Die Ergebnisse lassen den Schluss zu, dass eine aktive, gestaltende Rolle der Kommune bei der Steuerung und Kontrolle öffentlicher Unternehmen zu einem höheren Corporate-Governance-Erfolg führt als eine passive Kontrollfunktion. Ferner sollten überwachende Tätigkeiten behutsam eingesetzt werden, da sich ein hohes Maß an Kontrolle negativ auf den Corporate-Governance-Erfolg auswirken kann. Aus den Ergebnissen werden Empfehlungen für Wissenschaft und Praxis abgeleitet. Geleitwort 6 Vorwort 8 Inhaltsverzeichnis 10 Abbildungsverzeichnis 15 Tabellenverzeichnis 19 Abkürzungsverzeichnis 23 1 Einleitung 25 1.1 Ausgangspunkt und Relevanz der Untersuchung 28 1.2 Abgrenzung der Untersuchung 42 1.3 Ziele der Untersuchung 52 1.4 Aufbau der Forschungsarbeit 55 2 Grundlagen der Untersuchung 59 2.1 Wissenschaftstheoretische Grundlagen 60 2.1.1 Wissenschaftstheoretische Leitideen der Untersuchung 60 2.1.1.1 Ontologische Leitidee 61 2.1.1.2 Epistemologische Leitidee 62 2.1.1.3 Methodologische Leitideen 71 2.1.1.4 Zusammenfassender Überblick der wissenschaftstheoretischen Leitideen der Untersuchung 74 2.1.2 Grundlegendes Forschungsdesign 75 2.2 Terminologische Grundlagen 77 2.2.1 Begriffsverständnis zu Corporate Governance 77 2.2.2 Begriffsverständnis zu öffentlichen Unternehmen 83 2.2.3 Begriffsverständnis zu Kommune 87 2.2.4 Begriffsverständnis zu Kontrolle 89 2.2.5 Begriffsverständnis zu Steuerung 91 2.3 Stand der Forschung 95 2.3.1 Eingrenzung der für die vorliegende Untersuchung relevanten Forschungsarbeiten 95 2.3.2 Auswertung der identifizierten Forschungsarbeiten 99 2.3.2.1 Qualitativ-inhaltliche Auswertung 99 2.3.2.1.1 Quantitativ-empirische Studien zu Corporate-Governance-Faktoren, die den Unternehmenserfolg beeinflussen 100 2.3.2.1.2 Quantitativ-empirische Studien zu Corporate-Governance-Faktoren, die die Steuerung und Kontrolle beeinflussen 130 2.3.2.1.3 Quantitativ-empirische Studien zur Beziehung zwischen Corporate Governance und Unternehmenserfolg 141 2.3.2.2 Quantitativ-methodologische Auswertung 158 2.3.3 Zusammenfassende Bewertung des Forschungsstands 165 3 Konzeptioneller Bezugsrahmen der Untersuchung 171 3.1 Theoriegrundlage des konzeptionellen Bezugsrahmens 173 3.2 Neue Institutionenökonomik 175 3.2.1 Transaktionskostentheorie 177 3.2.2 Prinzipal-Agent-Theorie 179 3.2.3 Theorie der Verfügungsrechte 183 3.2.4 Synopse zur Neuen Institutionenökonomik als konzeptioneller Bezugsrahmen 185 3.3 Grundlegende theoretische Kausalstruktur des konzeptionellen Bezugsrahmens 187 3.4 Relevante Gestaltungsansätze der Neuen Institutionenökonomik für die Untersuchung 192 3.4.1 Verträge 194 3.4.2 Kontrolle 197 3.4.3 Koordination 199 3.4.4 Anreize 202 3.4.5 Handlungs- und Verfügungsrechte 204 3.5 Zusammenfassende Anmerkung zum konzeptionellen Bezugsrahmen der Untersuchung 207 4 Konzeptionalisierung und Hypothesenbildung 210 4.1 Vorgehensweise und allgemeine Konstruktmerkmale 211 4.2 Einflussgrößen des kommunalen Corporate- Governance-Erfolgs 216 4.2.1 Strategische Corporate Governance 221 4.2.1.1 Schriftliche Vereinbarungen 225 4.2.1.2 Gemeinsames Leitbild 229 4.2.1.3 Klare Ziele 232 4.2.1.4 Strategische Koordination 235 4.2.1.5 Hypothesen zur strategischen Corporate Governance 238 4.2.2 Operative Corporate Governance 243 4.2.2.1 Variable Vergütung 247 4.2.2.2 Beziehungsmanagement 250 4.2.2.3 Eignung entsandter Aufsichtsräte 254 4.2.2.4 Eignung der Geschäftsführung 257 4.2.2.5 Autonomie 261 4.2.2.6 Hypothesen zur operativen Corporate Governance 264 4.2.3 Überwachende Corporate Governance 269 4.2.3.1 Güte des Berichtswesens 273 4.2.3.2 Operative Kontrolle 276 4.2.3.3 Strategische Kontrolle 279 4.2.3.4 Informelles Berichtswesen 284 4.2.3.5 Hypothesen zur überwachenden Corporate Governance 288 4.3 Kommunaler Corporate-Governance-Erfolg 292 4.3.1 Effizienz der öffentlichen GmbHs 300 4.3.2 Effektivität der öffentlichen GmbHs 302 4.3.3 Vertrauen in die öffentlichen GmbHs 303 4.3.4 Hypothese zum Corporate-Governance-Erfolg 305 4.4 Finanzielle Zielerreichung der öffentlichen GmbHs 308 4.5 Zusammenfassung der Untersuchungshypothesen 312 5 Methodik der empirischen Untersuchung 315 5.1 Eignung der Strukturgleichungsmodellierung 316 5.2 Grundlagen der Strukturgleichungsmodellierung 320 5.3 Struktur und Aufbau von Strukturgleichungsmodellen 328 5.3.1 Messmodelle 331 5.3.2 Strukturmodell 339 5.4 Beurteilung von Strukturgleichungsmodellen 344 5.4.1 Beurteilungskriterien für Teilstrukturen eines Kausalmodells 348 5.4.2 Beurteilungskriterien für das Gesamtmodell 355 5.4.3 Beurteilung Konstrukte höherer Ordnung 361 5.4.4 Zusammenfassender Überblick zur Vorgehensweise 363 6 Datengrundlage und Datenerhebung 368 6.1 Datenerhebung 369 6.1.1 Grundgesamtheit der Erhebung 370 6.1.2 Methode der Datenerhebung 371 6.1.3 Entwicklung des Erhebungsinstruments 376 6.1.4 Verfahren der Haupterhebung 386 6.1.5 Verfahren der Triangulation 390 6.2 Datencharakteristika 394 6.2.1 Merkmale der Teilnehmer 394 6.2.2 Rücklaufstatistik der Online-Befragung 401 6.2.3 Prüfung der Daten auf Verzerrungseffekte 409 6.2.4 Verteilung der Daten 417 7 Ergebnisse der empirischen Untersuchung 419 7.1 Operationalisierung und Analyse der Konstrukte 420 7.1.1 Operationalisierung der exogenen Konstrukte 421 7.1.1.1 Operationalisierung des Konstruktes zweiter Ordnung „Strategische Corporate Governance“ 421 7.1.1.1.1 Operationalisierung des Konstruktes „Schriftliche Vereinbarungen“ 422 7.1.1.1.2 Operationalisierung des Konstruktes „Gemeinsames Leitbild“ 425 7.1.1.1.3 Operationalisierung des Konstruktes „Klare Ziele“ 427 7.1.1.1.4 Operationalisierung des Konstruktes „Strategische Koordination“ 430 7.1.1.1.5 Untersuchung des Konstruktes zweiter Ordnung „Strategische Corporate Governance“ 433 7.1.1.2 Operationalisierung des Konstruktes zweiter Ordnung „Operative Corporate Governance“ 438 7.1.1.2.1 Operationalisierung des Konstruktes „Variable Vergütung“ 438 7.1.1.2.2 Operationalisierung des Konstruktes „Beziehungsmanagement“ 441 7.1.1.2.3 Operationalisierung des Konstruktes „Eignung entsandter Aufsichtsräte“ 443 7.1.1.2.4 Operationalisierung des Konstruktes „Eignung der Geschäftsführung“ 446 7.1.1.2.5 Operationalisierung des Konstruktes „Autonomie“ 449 7.1.1.2.6 Untersuchung des Konstruktes zweiter Ordnung „Operative Corporate Governance“ 451 7.1.1.3 Operationalisierung des Konstruktes zweiter Ordnung „Überwachende Corporate Governance“ 457 7.1.1.3.1 Operationalisierung des Konstruktes „Güte des Berichtswesens“ 458 7.1.1.3.2 Operationalisierung des Konstruktes „Operative Kontrolle“ 460 7.1.1.3.3 Operationalisierung des Konstruktes „Strategische Kontrolle“ 463 7.1.1.3.4 Operationalisierung des Konstruktes „Informelles Berichtswesen“ 465 7.1.1.3.5 Untersuchung des Konstruktes zweiter Ordnung „Überwachende Corporate Governance“ 467 7.1.2 Operationalisierung der endogenen Konstrukte 473 7.1.2.1 Operationalisierung des Konstruktes zweiter Ordnung „Kommunaler Corporate-Governance-Erfolg“ 473 7.1.2.1.1 Operationalisierung des Konstruktes „Effizienz der öffentlichen GmbHs“ 473 7.1.2.1.2 Operationalisierung des Konstruktes „Effektivität der öffentlichen GmbHs“ 476 7.1.2.1.3 Operationalisierung des Konstruktes „Vertrauen in die öffentlichen GmbHs“ 480 7.1.2.1.4 Untersuchung des Konstruktes zweiter Ordnung „Kommunaler Corporate-Governance-Erfolg“ 482 7.1.2.2 Operationalisierung des Konstruktes „Finanzielle Zielerreichung der öffentlichen GmbHs“ 488 7.2 Zusammenfassender Überblick zur Operationalisierung 490 7.3 Beurteilung des Strukturmodells 498 8 Zusammenfassende Bewertung und Implikationen 508 8.1 Zusammenfassung der Untersuchung und Diskussion der zentralen Untersuchungsergebnisse 509 8.2 Wissenschaftliche Implikationen 522 8.3 Implikationen für die Verwaltungspraxis 529 Literaturverzeichnis 533 Front Matter ....Pages I-XXIV Einleitung (Peter Daiser)....Pages 1-34 Grundlagen der Untersuchung (Peter Daiser)....Pages 35-146 Konzeptioneller Bezugsrahmen der Untersuchung (Peter Daiser)....Pages 147-185 Konzeptionalisierung und Hypothesenbildung (Peter Daiser)....Pages 187-291 Methodik der empirischen Untersuchung (Peter Daiser)....Pages 293-345 Datengrundlage und Datenerhebung (Peter Daiser)....Pages 347-397 Ergebnisse der empirischen Untersuchung (Peter Daiser)....Pages 399-487 Zusammenfassende Bewertung und Implikationen (Peter Daiser)....Pages 489-513 Back Matter ....Pages 515-562